Fraudeonderzoek FIOD

De FIOD spoort financiële fraude en belastingfraude op en bestrijdt die. Bij een redelijk vermoeden dat een verdachte gefraudeerd heeft, kan een opsporingsteam, in overleg met het Functioneel Parket, een onderzoek starten.

Aanwijzingen voor fraude kunnen gemeld zijn door belastingdienstkantoren, maar ook door douanekantoren, politie, UWV, de Autoriteit Financiële Markten (AFM), De Nederlandsche Bank (DNB) of andere toezichthouders. Ook kunnen privépersonen aangifte doen.

Wie

Belastingdienst/FIOD.

Doel

Fraude opsporen en stoppen.

Voorwaarde

Concrete verdenking op grond van Wetboek van Strafvordering, artikel 27.

Risico

Nog niet alle bevoegdheden van reguliere belastingambtenaren zijn ingezet.

Juridische basis

Algemene wet inzake rijksbelastingen, artikel 47.

Status

Reguliere werkzaamheden.

Type aanpak

Normaliseren en saneren.